Unidad de Costos y Mercadeo

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Subject: search.filters.subject.DIAN

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    Informe impacto que trajo la ley 1819 del 2016 a las entidades sin ánimo de lucro (ESAL) para acceder al régimen tributario especial en Colombia
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Amado Lugo , Lily Rossana; Jiménez Gaviria , Yenifer
    La Ley 1819 de 2016 introdujo cambios sustanciales en el régimen tributario de las entidades sin ánimo de lucro (ESAL) en Colombia, intensificando los mecanismos de control y fiscalización para su permanencia en el Régimen Tributario Especial (RTE). El objetivo de este estudio es analizar dichos cambios, así como los beneficios tributarios, requisitos y desafíos que enfrentan estas entidades. Se empleó una metodología descriptiva basada en revisión normativa, análisis documental y consulta de fuentes oficiales de la DIAN. Los resultados evidencian que, aunque existen beneficios en el impuesto sobre la renta, el aumento de exigencias formales y controles permanentes genera dificultades para la permanencia de muchas ESAL en el RTE. Se concluye que, pese a su relevancia en el desarrollo social, estas entidades enfrentan retos significativos que requieren mayor comprensión normativa y fortalecimiento de su gestión administrativa.
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    Informe para identificar los trámites necesarios para los solicitar el saldo a favor resultante de la presentación de sus declaraciones de iva
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Porras Narváez , Nohora Elena; Vanegas Ochoa , Andrés Mauricio
    La gestión de saldos a favor ante la DIAN constituye un proceso clave para la recuperación de recursos económicos por parte de los contribuyentes en Colombia. El objetivo de este estudio es analizar el procedimiento de devolución y compensación de saldos a favor, especialmente en declaraciones del impuesto sobre la renta e IVA, identificando debilidades en su tramitación. Se empleó una metodología cualitativa basada en revisión normativa y análisis documental. Los resultados evidencian que la ausencia de procedimientos internos documentados en las empresas genera errores, demoras y la necesidad de contratar asesoría externa, incrementando costos operativos. Asimismo, se identifican mayores dificultades en la gestión de saldos a favor del IVA debido a su complejidad. Se concluye que la implementación de buenas prácticas y estandarización de procesos fortalece la eficiencia en la recuperación de saldos y mejora el cumplimiento tributario.
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    Establecer la importancia de la inscripción y actualización del registro único tributario (RUT) para los contribuyentes que tienen la obligación de hacerlo
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Luligo Sandoval , Diana Milena; Herrera Arango , Isabel Cristina
    El Registro Único Tributario (RUT), administrado por la DIAN, constituye un instrumento esencial para la identificación, clasificación y control de las obligaciones fiscales en Colombia. El presente estudio tiene como objetivo analizar la importancia de su inscripción y actualización, así como las dificultades que enfrentan los usuarios en su gestión. Se empleó una metodología cualitativa basada en revisión documental y análisis normativo. Los resultados evidencian un bajo nivel de conocimiento por parte de los contribuyentes, dificultades de acceso a la plataforma digital y errores frecuentes en los trámites, lo que genera incumplimientos y sanciones. Se concluye que, aunque la DIAN implementa campañas informativas, es necesario fortalecer las estrategias pedagógicas y de accesibilidad tecnológica para mejorar el cumplimiento tributario y evitar consecuencias legales derivadas del desconocimiento.
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    La importancia del documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta en Colombia
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Caicedo Acosta , Valentina; Torres Vélez , Carlos Alexander
    El documento soporte en adquisiciones a sujetos no obligados a expedir factura electrónica surge en Colombia como un mecanismo para mitigar la pérdida de costos no deducibles en el impuesto sobre la renta, derivada de la falta de soportes electrónicos válidos. El objetivo de este estudio es analizar el impacto de su implementación en la deducibilidad de costos y en el fortalecimiento del control tributario. Se empleó una metodología cualitativa basada en revisión normativa y análisis documental. Los resultados evidencian que la adopción de este instrumento mejora la trazabilidad de las operaciones, reduce riesgos de rechazo fiscal y optimiza la gestión contable de las empresas. Asimismo, permite a la administración tributaria acceder a información más precisa y oportuna. Se concluye que el documento soporte contribuye significativamente a la disminución de costos no deducibles y al fortalecimiento del control fiscal, aunque implica retos de adaptación tecnológica para los contribuyentes.
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    Impacto de la implementación de la nómina electrónica en las pymes.
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Figueroa Reyes , Ketty Daniela; Rincón Ruco , Andrea Carolina
    La implementación de la nómina electrónica en Colombia, impulsada por la DIAN mediante la Resolución 0013 de 2021, surge como estrategia para fortalecer el control fiscal y reducir la evasión tributaria. El presente estudio tiene como objetivo analizar el impacto operativo y financiero de este sistema en las organizaciones, especialmente en las pequeñas y medianas empresas. Se empleó una metodología de enfoque cualitativo con análisis documental y revisión normativa. Los resultados evidencian mejoras en la eficiencia, trazabilidad y transparencia de la información, así como en la optimización de procesos de liquidación y reporte. No obstante, se identifican desafíos relacionados con la adaptación tecnológica y los costos de implementación. Se concluye que la nómina electrónica cumple parcialmente con los objetivos propuestos, aportando al fortalecimiento del control tributario, aunque requiere mayor acompañamiento institucional para garantizar su adopción efectiva en todos los sectores empresariales.
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    Procedimientos sancionatorios para la información exógena tributaria
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Mera Anaya , Laura María
    El presente estudio analiza el procedimiento sancionatorio aplicable al incumplimiento en la presentación de la información exógena tributaria ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) en Colombia. El problema de investigación radica en el desconocimiento de los contribuyentes sobre las obligaciones formales y las consecuencias derivadas de errores, omisiones o presentación extemporánea. El objetivo principal es describir el marco normativo y el proceso administrativo sancionador relacionado con estas infracciones. La metodología empleada es de enfoque cualitativo, con alcance descriptivo, basada en el análisis documental de normas legales y reglamentarias. Los resultados evidencian que la información exógena es un instrumento clave de fiscalización y que su incumplimiento genera sanciones proporcionales según la gravedad de la infracción. Se concluye que el conocimiento normativo y el cumplimiento oportuno reducen riesgos sancionatorios y fortalecen la cultura tributaria.
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    Proceso para realizar la declaración de renta personas naturales residentes
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Bonilla Muñoz , Dayana Alejandra; Arboleda Carabali , María Fernanda
    El presente trabajo analiza la creciente complejidad en la elaboración de la declaración de renta para personas naturales residentes en Colombia, derivada de cambios normativos y la ampliación de los topes de ingresos y patrimonio definidos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). El objetivo principal es describir los requisitos, procedimientos y elementos técnicos del sistema, incluyendo rentas cedulares, deducciones y rentas exentas. La metodología adoptada es de enfoque cualitativo, con alcance descriptivo, basada en la revisión documental de normativa vigente y fuentes institucionales. Los resultados evidencian dificultades en la comprensión de la obligación tributaria, así como confusiones entre declarar y pagar, y en la identificación de posibles saldos a favor. Se concluye que el fortalecimiento de la educación tributaria y la claridad en los procesos contribuyen a un adecuado cumplimiento fiscal.
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    Importancia que generan la utilización de los servicios informáticos electrónicos de la DIAN en los últimos 2 años
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Cobos , Diana Andrea; Collazos Zuñiga , William Arbeiro
    El presente estudio analiza la implementación del proceso de pago electrónico de obligaciones tributarias y aduaneras administradas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en el marco del modelo de gestión MUISCA. El objetivo principal es evaluar su funcionalidad como mecanismo de facilitación, control y modernización en la gestión de pagos por parte de los agentes económicos. La metodología se desarrolla bajo un enfoque cualitativo de tipo descriptivo, mediante el análisis documental de la normativa vigente y los lineamientos operativos del sistema. Los resultados evidencian que la incorporación de canales electrónicos optimiza los procesos de recaudo, mejora la eficiencia operativa y brinda mayor accesibilidad a los contribuyentes. Se concluye que, aunque el sistema fortalece la gestión tributaria y aduanera, su efectividad depende del acceso tecnológico y del conocimiento adecuado por parte de los usuarios.
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    Guía para la elaboración de información exógena – medios magnéticos de sujetos del literal d en la resolución 000098 del 2020
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Rodríguez Nieva , Yuly Paola
    El presente trabajo examina la problemática del desconocimiento en la elaboración y presentación de la información exógena por parte de personas naturales, particularmente en egresados de programas contables, frente a las actualizaciones normativas emitidas anualmente por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). El objetivo principal es diseñar una guía conceptual y metodológica que oriente la preparación de medios magnéticos conforme a los requisitos vigentes. La metodología corresponde a un enfoque cualitativo de tipo descriptivo, sustentado en el análisis documental de resoluciones, instructivos técnicos y lineamientos oficiales. Los resultados evidencian deficiencias en la formación práctica, especialmente en la interpretación de cambios normativos, topes, formatos y plazos de reporte. Se concluye que la sistematización de procedimientos y la actualización continua fortalecen el cumplimiento tributario y reducen errores en la presentación de la información exógena.
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    Medios magnéticos
    (Iriarte García , T. M. (Docente), 2024) Londoño Gallego , Veronica
    El presente estudio aborda la problemática asociada a la correcta presentación de información exógena ante la DIAN, evidenciando dificultades en la estructuración técnica de archivos y el cumplimiento normativo. El objetivo principal consiste en desarrollar una herramienta de apoyo basada en Excel que facilite la generación, validación y conversión de datos en formato XML conforme a las especificaciones legales. La metodología adoptada es de enfoque aplicado y descriptivo, centrada en el diseño funcional de un prevalidador con módulos de ingreso, verificación y exportación de información. Como resultado, se obtuvo una herramienta accesible que optimiza la organización de datos, reduce errores de forma y contenido, y mejora la eficiencia en el proceso de reporte. Se concluye que su implementación contribuye al cumplimiento oportuno de las obligaciones fiscales, sin sustituir la responsabilidad del informante.