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Análisis y aplicación del régimen de renta para personas naturales año gravable 2024
(Molina Peña , M. J. (Docente), 2025) Criollo Ordoñez , Katherine Vanesa; Muelas Castañeda , Lina Viviana
El trabajo analiza la correcta determinación del impuesto sobre la renta para personas naturales en Colombia, abordando la aplicación del sistema cedular conforme a la normativa vigente. El objetivo principal es evaluar el tratamiento tributario de diferentes tipos de ingresos (rentas de trabajo, capital y no laborales) mediante el desarrollo de casos prácticos. La metodología es de enfoque aplicado, basada en el análisis normativo y la resolución de ejercicios que integran variables como ingresos, deducciones, rentas exentas y límites legales. Los resultados evidencian la adecuada liquidación del impuesto, identificando la incidencia de beneficios tributarios y topes normativos en la base gravable. Se concluye que el correcto uso del sistema cedular y la interpretación normativa permiten optimizar la carga tributaria y asegurar el cumplimiento fiscal, destacando la importancia del conocimiento técnico en la elaboración de declaraciones de renta.
Declaración De Renta De Persona Natural Año Gravable 2024
(Molina Peña , M. J. (Asesora), 2025) Cardona Gutiérrez , Jeydy Daniela; Ramírez Padilla , Brayan Steven
El presente trabajo analiza la correcta aplicación del impuesto sobre la renta para personas naturales en Colombia, considerando el marco normativo vigente y los lineamientos establecidos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). El problema de investigación se centra en las dificultades que enfrentan los contribuyentes para determinar su obligación tributaria y diligenciar adecuadamente la declaración de renta, lo que puede derivar en errores, sanciones y prácticas de evasión fiscal. El objetivo principal es explicar y aplicar los conceptos tributarios fundamentales mediante el desarrollo de casos prácticos. La metodología empleada es de enfoque descriptivo-aplicado, basada en la revisión normativa y el análisis detallado de cuatro casos representativos. Los resultados evidencian que la correcta identificación de ingresos, deducciones, rentas exentas y formularios aplicables permite un cálculo adecuado del impuesto. Se concluye que la educación tributaria y el cumplimiento normativo son esenciales para fortalecer la cultura fiscal y el recaudo estatal.
Declaración de renta persona natural año gravable 2024
(Molina Peña , M. J. (Asesora), 2025) Suarez Marulanda , Estefanía; Muñoz Carvajal , Chelsy Michel
Este estudio aborda la complejidad procedimental y las constantes modificaciones normativas que caracterizan al sistema fiscal colombiano en la determinación de la obligación del impuesto sobre la renta para personas naturales, escenario que suele inducir a errores de liquidación o sanciones por extemporaneidad ante la DIAN. El objetivo principal consistió en analizar y aplicar de forma práctica la normativa tributaria vigente para el año gravable 2024 mediante la resolución guiada de casos de estudio reales. Metodológicamente, se desarrolló una investigación aplicada con enfoque cualitativo y alcance descriptivo, fundamentada en la revisión documental del Estatuto Tributario y el diligenciamiento técnico del formulario oficial bajo el sistema de rentas cedulares. Los resultados demostraron que la correcta depuración de ingresos, costos y la aplicación estratégica de deducciones legales optimizan la carga impositiva. Se concluye que la actualización técnico-contable sistemática mitiga contingencias legales y promueve la responsabilidad fiscal.
Declaración de renta persona natural: Año gravable 2024
(Molina Peña, M. (Asesora), 2026) Ruiz Pérez, Mallerly; Hernández, Claudia Viviana
El presente trabajo examina el impacto del desconocimiento del sistema cedular del impuesto sobre la renta en el cumplimiento tributario de las personas naturales en Colombia para el año gravable 2024. El objetivo general consiste en identificar cómo la falta de claridad conceptual sobre las cédulas tributarias genera errores en la determinación de la obligación fiscal. La metodología es de tipo descriptivo-analítico, fundamentada en el Estatuto Tributario, la Ley 2277 de 2022 y la doctrina de la DIAN. Los resultados evidencian que la clasificación incorrecta de ingresos, la indebida aplicación de deducciones y rentas exentas, y el desconocimiento de los límites legales constituyen las principales causas de inconsistencias declarativas. Se concluye que fortalecer la formación en materia tributaria es la única vía para garantizar un cumplimiento fiscal voluntario, preciso y equitativo, protegiendo el patrimonio del contribuyente frente a sanciones evitables.
Declaración de renta persona natural: Año gravable 2024
(Molina Peña, M. (Asesora), 2026) Calle, Mónica Fernanda; Villa Bomba, Mariana
El presente trabajo analiza el proceso de declaración de renta de personas naturales en Colombia para el año gravable 2024, con el objetivo de fortalecer las competencias profesionales en el ámbito contable y fiscal mediante la comprensión integral de los fundamentos normativos, conceptuales y procedimentales del sistema tributario. La metodología empleada es de carácter descriptivo-analítico, sustentada en el Estatuto Tributario, el Decreto 1625 de 2016 y las disposiciones de la DIAN. Los resultados evidencian la estructura del sistema de rentas cedulares —trabajo, capital, no laborales, pensiones y dividendos—, los criterios de obligatoriedad, las deducciones y rentas exentas aplicables, así como el diligenciamiento práctico del formulario 210 mediante ejercicios ilustrativos. Se concluye que el conocimiento técnico y actualizado de las obligaciones tributarias garantiza el cumplimiento normativo, minimiza el riesgo de sanciones y contribuye al fortalecimiento de la cultura tributaria ciudadana.
Declaración de renta persona natural: Año gravable 2024
(Molina Peña, M. (Asesora), 2026) García Holguín, Luis Ángel; Quintero Guzmán, Sharick Marcela
El presente trabajo examina el proceso de declaración de renta de personas naturales en Colombia para el año gravable 2024, con el objetivo de comprender el funcionamiento del formulario 210 y su correcta aplicación conforme a la normatividad tributaria vigente. La metodología adoptada es de carácter descriptivo-analítico, fundamentada en el Estatuto Tributario y las disposiciones de la DIAN. Los resultados exponen la estructura del sistema cedular de rentas, los criterios de obligatoriedad de declarar, la clasificación de ingresos gravados y exentos, las deducciones procedentes y el manejo del patrimonio. Se concluye que la declaración de renta constituye no solo una obligación legal, sino un instrumento de planeación tributaria que, comprendido adecuadamente, permite al contribuyente minimizar errores, evitar sanciones y fortalecer su formación profesional en el ámbito contable y fiscal.
Declaración de renta persona natural: Año gravable 2024
(Molina Peña, M. (Asesora), 2026) Restrepo Ramírez, Valentina; Rodríguez Escobar, Katherine Alexandra
El presente trabajo aborda la declaración de renta de personas naturales en Colombia para el año gravable 2024, con el objetivo de proporcionar una guía integral sobre los fundamentos normativos, conceptuales y procedimentales que rigen este tributo. La metodología empleada es de carácter descriptivo-analítico, sustentada en el análisis del Estatuto Tributario, la normatividad vigente de la DIAN y el diligenciamiento del formulario 210. Los resultados evidencian la complejidad del sistema de rentas cedulares —rentas de trabajo, capital, no laborales, pensiones y dividendos—, así como la relevancia de las deducciones, rentas exentas y sanciones aplicables. Se concluye que el conocimiento técnico de las obligaciones tributarias formales es esencial para garantizar el cumplimiento normativo, optimizar la carga fiscal del contribuyente y fortalecer la cultura tributaria en el país.
Declaración de renta persona natural: Año gravable 2024
(Molina Peña, M. (Asesora), 2026) Zúñiga Ortiz, Ferney Julián; Narváez Castillo, Víctor Alexander
El presente trabajo aborda la declaración de renta de personas naturales en Colombia para el año gravable 2024, con el objetivo de comprender las disposiciones legales, fiscales y contables necesarias para el correcto diligenciamiento del formulario 210, promoviendo la transparencia y la exactitud en el registro de ingresos, costos y deducciones. La metodología es de carácter descriptivo-analítico y aplicado, sustentada en el Estatuto Tributario y la normativa de la DIAN, e incluye ejercicios prácticos por tipo de cédula. Los resultados exponen el funcionamiento del sistema cedular —rentas de trabajo, capital, no laborales, pensiones y dividendos—, los fundamentos del proceso de depuración de renta y la aplicación de beneficios tributarios. Se concluye que el conocimiento integral del formulario 210 y de la normativa tributaria vigente es indispensable para la formación profesional contable y para el cumplimiento responsable de las obligaciones fiscales.
Declaración de renta persona natural: Año gravable 2024
(Molina Peña, M. (Asesora), 2026) Guarín Castillo, Julián Alexander; Herrera, Guillermo Andrés
El presente trabajo aborda el proceso de elaboración de la declaración de renta para personas naturales en Colombia correspondiente al año gravable 2024, conforme a la normativa tributaria vigente. Su objetivo es fortalecer los conocimientos conceptuales y procedimentales necesarios para la correcta aplicación de las disposiciones fiscales y el diligenciamiento del Formulario 210 de la DIAN. La metodología empleada corresponde a una investigación documental de carácter descriptivo, sustentada en el análisis del Estatuto Tributario, la Ley 1819 de 2016, el Decreto 1625 de 2016 y las orientaciones emitidas por la DIAN. Como resultado, se desarrollan los principales conceptos tributarios, la clasificación de las rentas, los criterios de residencia fiscal y la liquidación detallada de cada sección del formulario mediante ejemplos prácticos. Se concluye que el conocimiento integral de la normativa tributaria favorece el adecuado cumplimiento de las obligaciones fiscales y reduce riesgos de errores, sanciones e inexactitudes en la declaración.
Declaración de renta persona natural: Año gravable 2024
(Molina Peña, M. (Asesora), 2026) Silva Cerón, Dayana Isabel
El presente trabajo desarrolla una guía teórico-práctica para la elaboración de la declaración de renta de personas naturales correspondiente al año gravable 2024 en Colombia. El objetivo es proporcionar herramientas conceptuales, normativas y procedimentales que permitan interpretar adecuadamente la legislación tributaria vigente y diligenciar correctamente el Formulario 210 de la DIAN. La metodología empleada corresponde a una investigación documental de carácter descriptivo, sustentada en el análisis de la Constitución Política, el Estatuto Tributario, las reformas tributarias vigentes y los lineamientos emitidos por la administración tributaria. Como resultado, se sistematizan los principales conceptos fiscales, criterios de residencia tributaria, obligaciones de declaración, tratamiento de sucesiones ilíquidas, sistema cedular y procedimientos para la determinación de la renta gravable. Se concluye que el conocimiento integral de la normativa tributaria facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales, reduce riesgos de sanción y fortalece la correcta liquidación del impuesto sobre la renta.
Declaración de renta persona natural: Año gravable 2024
(Molina Peña, M. (Asesora), 2026) Londoño Meneses, Jhon Alejandro; Solarte Mina, Nazly Fabiola
El presente trabajo aborda la declaración de renta de personas naturales en Colombia para el año gravable 2024, con el objetivo de capacitar a los participantes en los fundamentos normativos, técnicos y procedimentales para la correcta elaboración y presentación del formulario 210. El planteamiento del problema identifica los constantes cambios normativos y la complejidad del sistema cedular como factores que generan errores en la determinación de la obligación tributaria. La metodología es de carácter descriptivo-aplicado, fundamentada en el Estatuto Tributario, la Ley 2277 de 2022 y la doctrina de la DIAN, con ejercicios prácticos por tipo de cédula. Los resultados evidencian el funcionamiento del sistema cedular —rentas de trabajo, capital, no laborales, pensiones y dividendos—, así como la aplicación de deducciones, rentas exentas y ganancias ocasionales. Se concluye que el dominio técnico del sistema tributario es condición indispensable para el ejercicio profesional contable ético y responsable.
Declaración de renta persona natural: Año gravable 2024
(Molina Peña, M. (Asesora), 2026) Aristizábal, Kelly Johanna; Mosquera, Gina Marcela
El presente trabajo desarrolla el proceso de declaración de renta de personas naturales en Colombia para el año gravable 2024, con el objetivo de comprender la correcta identificación y clasificación de los tipos de ingresos, cédulas tributarias, rentas exentas y deducciones para el adecuado diligenciamiento del formulario 210, conforme a la normatividad vigente. La metodología es de carácter descriptivo-analítico y aplicado, fundamentada en el Estatuto Tributario, el Decreto 1625 de 2016 y las Leyes 1943, 2010, 2155 y 2277, con ejercicios prácticos por tipo de renta. Los resultados exponen el funcionamiento del sistema cedular —rentas de trabajo, capital, no laborales, pensiones y dividendos—, los límites de deducciones y rentas exentas, y el proceso de liquidación privada. Se concluye que el dominio técnico y normativo de este proceso es indispensable para el ejercicio profesional contable y para garantizar el cumplimiento tributario, evitando inconsistencias y sanciones ante la DIAN.
Declaración de renta persona natural: Año gravable 2024
(Molina Peña, M. (Asesora), 2026) Arango Gil, Nazly Juliet; Quintero Hurtado, Yirley
El presente trabajo aborda el proceso de declaración de renta para personas naturales en Colombia correspondiente al año gravable 2024, considerando la normativa tributaria vigente y la estructura del Formulario 210 de la DIAN. El objetivo es fortalecer los conocimientos técnicos necesarios para la correcta elaboración de declaraciones de renta, minimizando errores y contingencias sancionatorias. La metodología empleada corresponde a una investigación documental de carácter descriptivo, basada en el análisis de la legislación tributaria, conceptos fiscales y lineamientos oficiales aplicables. Como resultado, se sistematizan los principales conceptos relacionados con la tributación de personas naturales, las diferentes categorías de renta, los requisitos para declarar y el diligenciamiento detallado de las secciones y casillas del Formulario 210, complementado con ejercicios prácticos. Se concluye que el conocimiento integral de la normativa y de los procedimientos declarativos favorece el cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales y la correcta determinación del impuesto sobre la renta.
Declaración de renta persona natural: Año gravable 2024 — Formulario 210
(Molina Peña, M. (Asesora), 2026) Suárez Viveros, Yuli Tatiana; Perea Mosquera, Yakeline
El presente trabajo analiza el proceso de declaración de renta de personas naturales en Colombia para el año gravable 2024, con el objetivo de explicar de manera práctica el correcto diligenciamiento del formulario 210 conforme a la normatividad tributaria vigente. La metodología empleada es de carácter descriptivo-aplicado, fundamentada en el Estatuto Tributario, las disposiciones de la DIAN y el desarrollo de ejercicios prácticos por cédula. Los resultados evidencian el funcionamiento del sistema cedular —rentas de trabajo, capital, no laborales, pensiones y dividendos—, los criterios de obligatoriedad de declarar según topes en UVT, y la aplicación de deducciones y rentas exentas. Se concluye que la declaración de renta trasciende la obligación legal para convertirse en un instrumento de transparencia financiera y planeación tributaria eficiente que, comprendido adecuadamente, permite al contribuyente optimizar su carga impositiva y contribuir al sostenimiento del gasto público.
Diplomado Declaración De Renta De Persona Natural Año Gravable 2024
(Molina Peña , M. J. (Asesora), 2025) Márquez Salazar, Valentina; Muñoz Quintero, Olga Lucía
Este trabajo aborda la correcta elaboración de la declaración de renta para personas naturales residentes en Colombia correspondiente al año gravable 2024, mediante el análisis práctico de cuatro casos representativos de la cédula general: rentas de trabajo, rentas de trabajo sin relación laboral, rentas de capital y rentas no laborales. La metodología empleada es de tipo exploratorio con enfoque mixto, integrando revisión documental de la normativa vigente —Estatuto Tributario, artículos 10, 241 y 592— con el cálculo cuantitativo del impuesto a cargo mediante el diligenciamiento simulado del Formulario 210. Los resultados muestran impuestos a cargo que oscilan entre $2.439.000 y $209.017.000, determinados por el tipo de renta, la residencia fiscal y la aplicación de deducciones, rentas exentas e ingresos no constitutivos de renta. Se concluye que el conocimiento preciso del sistema cedular y la correcta clasificación de los ingresos son determinantes para el cumplimiento oportuno de las obligaciones fiscales ante la DIAN.
Diplomado elaboración de declaración de renta de persona natural año gravable 2024
(Molina Peña , M. J. (Docente), 2025) Motato Paz , Valentina; Olmedo , Kelly Yajaira
El presente estudio analiza la obligación de declarar renta de personas naturales en Colombia para el año gravable 2024, considerando los criterios de residencia fiscal, ingresos y patrimonio establecidos por la normativa vigente. El objetivo principal es aplicar el marco tributario para determinar la condición de declarante y calcular el impuesto correspondiente en casos prácticos. La metodología empleada es de enfoque mixto, integrando análisis cualitativo del Estatuto Tributario y la normativa de la DIAN, junto con procedimientos cuantitativos basados en el procesamiento de datos financieros, aplicación de topes legales y liquidación del impuesto mediante el Formulario 210. Los resultados evidencian que los contribuyentes analizados cumplen con los requisitos para declarar, debido al nivel de ingresos, patrimonio y residencia fiscal, generando diferentes cargas impositivas según el tipo de renta. Se concluye que la correcta interpretación normativa y el adecuado tratamiento de deducciones y rentas exentas son determinantes para el cumplimiento tributario.
Diplomado en declaración de renta persona natural año gravable 2024
(Molina Peña , M. J. (Asesora), 2025) Quintero García , Angy Marcela; Ramírez Gutiérrez , Mónica Isabel
El presente trabajo de grado aborda el análisis del régimen tributario colombiano aplicado a personas naturales, en respuesta a las dificultades recurrentes en la correcta interpretación y aplicación de la normativa fiscal vigente. El objetivo principal fue fortalecer las competencias teóricas y prácticas necesarias para la identificación de ingresos gravables, la aplicación adecuada de deducciones y la determinación del impuesto sobre la renta. La metodología empleada fue de enfoque descriptivo–aplicado, apoyada en el estudio normativo, el desarrollo de ejercicios prácticos y el análisis de casos reales conforme a los lineamientos de la DIAN. Los resultados evidencian una comprensión integral del sistema tributario, así como el dominio del proceso de liquidación del impuesto y del cumplimiento oportuno de las obligaciones fiscales. Se concluye que la formación tributaria continua es fundamental para garantizar una adecuada cultura fiscal, prevenir sanciones y contribuir al correcto recaudo, fortaleciendo el rol responsable del contribuyente dentro de la economía nacional.
Diplomado en Declaración de Renta Persona Natural Año Gravable 2024
(Molina Peña , M. J. (Docente), 2025) Bolaños Bolaños , Keidy Vanessa; Guevara Solís , Anggie Yasuri
El diplomado en declaración de renta para personas naturales surge ante la necesidad de comprender y aplicar adecuadamente la normativa tributaria en Colombia, caracterizada por su complejidad y constante actualización. El objetivo principal fue fortalecer las competencias en el manejo del proceso de declaración de renta mediante el análisis del formulario 210, el uso del portal de la DIAN y el estudio de la legislación vigente. La metodología se basó en un enfoque teórico-práctico, apoyado en el desarrollo de casos reales que permitieron clasificar ingresos, aplicar deducciones y calcular el impuesto correspondiente. Como resultado, se adquirieron habilidades para interpretar obligaciones fiscales y realizar declaraciones de manera correcta. Se concluye que este proceso formativo contribuye significativamente al desempeño en el ámbito contable y a la asesoría tributaria básica, promoviendo el cumplimiento normativo y la toma de decisiones informadas.
Diplomado en declaración de renta persona natural año gravable 2024
(Molina Peña , M. J. (Docente), 2025) Cerquera Bedoya , Jhoselyn
El presente trabajo analiza el proceso de determinación de la obligación de declarar renta para personas naturales en Colombia, a partir de la normativa tributaria vigente y los criterios establecidos por la DIAN. El objetivo principal fue comprender y aplicar los lineamientos legales mediante el desarrollo de casos prácticos que permiten identificar variables clave como ingresos, patrimonio y deducciones. Metodológicamente, se empleó un enfoque aplicado con análisis cuantitativo de información financiera y simulación de liquidaciones tributarias. Los resultados evidencian la variabilidad en la obligación fiscal según las condiciones individuales del contribuyente y la incidencia de factores como rentas, costos y beneficios tributarios en la determinación del impuesto. Se concluye que una adecuada interpretación normativa y organización de la información financiera facilita el cumplimiento oportuno de las obligaciones fiscales y reduce errores en la declaración.
Diplomado en Tributaria Costos y Contabilidad
(Molina Peña , M. J. (Asesora), 2025) García Gallego , Yoimar Andrés; García Gallego , Yurleidy
El presente trabajo analiza la declaración de renta de personas naturales en Colombia como instrumento fundamental de equidad, control y transparencia fiscal, administrado por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). El problema de investigación se centra en la correcta determinación de la obligación tributaria y del impuesto a cargo, a partir de los topes legales y la condición de residencia fiscal. El objetivo principal es aplicar el marco normativo vigente para establecer la calidad de declarante y calcular el impuesto sobre la renta en distintos tipos de ingresos. La metodología empleada es de enfoque mixto, cualitativo y cuantitativo, basada en el análisis normativo del Estatuto Tributario y el estudio de cuatro casos prácticos mediante el formulario 210. Los resultados evidencian la aplicabilidad de los principios de capacidad contributiva y progresividad fiscal. Se concluye que la declaración de renta es un mecanismo obligatorio y esencial para la justicia tributaria y la sostenibilidad financiera del Estado.