Unidad de Costos y Mercadeo
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Item Efecto de practicar retenciones por parte de los contribuyentes en la tributación en Colombia(Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Salazar Capote , Lina Mayerli; Mosquera Gómez , Jisseth ValeriaEl presente estudio analiza los fundamentos de la retención en la fuente en Colombia, destacando su importancia como mecanismo de recaudo anticipado y control fiscal. El problema de investigación radica en el desconocimiento de los contribuyentes sobre su aplicación, así como de las sanciones derivadas del incumplimiento en su declaración. El objetivo principal es explicar los conceptos, tarifas y procedimientos asociados, además de identificar las consecuencias legales por no declarar. La metodología empleada es de enfoque cualitativo, con alcance descriptivo, basada en el análisis documental del Estatuto Tributario y normativa vigente. Los resultados evidencian que la retención en la fuente facilita el recaudo y promueve el cumplimiento tributario, aunque su complejidad genera dificultades en su aplicación. Se concluye que el conocimiento normativo y la adecuada interpretación de las disposiciones reducen riesgos sancionatorios y fortalecen la cultura fiscal.Item Informe régimen especial beneficios SEZE(Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Valencia Pérez , Luisa Fernanda; Pinzón Granados , Nicolle DanielaEl presente estudio analiza el Régimen de Zonas Económicas y Sociales Especiales (ZESE) en Colombia, establecido por la Ley 1955 de 2019, como estrategia para incentivar la inversión y reducir el desempleo en regiones con rezagos socioeconómicos. El problema de investigación se centra en el desconocimiento de los requisitos y limitaciones para acceder a estos beneficios tributarios por parte de las empresas. El objetivo principal es evaluar las condiciones de acceso, alcance y restricciones del régimen ZESE. La metodología corresponde a un enfoque cualitativo de tipo descriptivo, basado en el análisis documental de la normativa vigente. Los resultados evidencian que, aunque el régimen ofrece incentivos como la tarifa del 0% en renta, su aplicación es limitada por requisitos específicos de ubicación, actividad económica y generación de empleo. Se concluye que la difusión normativa y el acompañamiento institucional son clave para maximizar su aprovechamiento.Item Procedimientos sancionatorios para la información exógena tributaria(Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Mera Anaya , Laura MaríaEl presente estudio analiza el procedimiento sancionatorio aplicable al incumplimiento en la presentación de la información exógena tributaria ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) en Colombia. El problema de investigación radica en el desconocimiento de los contribuyentes sobre las obligaciones formales y las consecuencias derivadas de errores, omisiones o presentación extemporánea. El objetivo principal es describir el marco normativo y el proceso administrativo sancionador relacionado con estas infracciones. La metodología empleada es de enfoque cualitativo, con alcance descriptivo, basada en el análisis documental de normas legales y reglamentarias. Los resultados evidencian que la información exógena es un instrumento clave de fiscalización y que su incumplimiento genera sanciones proporcionales según la gravedad de la infracción. Se concluye que el conocimiento normativo y el cumplimiento oportuno reducen riesgos sancionatorios y fortalecen la cultura tributaria.Item Régimen simple de tributación(Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Delgado Negrifo , Stefania; Puentes Flórez , María CamilaEl presente estudio analiza el Régimen Simple de Tributación en Colombia como mecanismo orientado a simplificar el cumplimiento de obligaciones fiscales y promover la formalización empresarial. El problema de investigación radica en la complejidad del sistema tributario y sus efectos en la informalidad económica. El objetivo principal es evaluar el alcance, características y beneficios del régimen, en el marco de la Ley 2010 de 2019. La metodología corresponde a un enfoque cualitativo de tipo descriptivo, sustentado en el análisis documental de normativa, literatura especializada y comparaciones con el sistema tradicional. Los resultados evidencian que la unificación de impuestos como renta, IVA e industria y comercio reduce cargas administrativas y facilita el cumplimiento tributario. Se concluye que el régimen constituye una estrategia efectiva para incentivar la formalización y fortalecer la cultura tributaria, aunque su impacto depende de la claridad normativa y la confianza en el sistemItem Proceso para realizar la declaración de renta personas naturales residentes(Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Bonilla Muñoz , Dayana Alejandra; Arboleda Carabali , María FernandaEl presente trabajo analiza la creciente complejidad en la elaboración de la declaración de renta para personas naturales residentes en Colombia, derivada de cambios normativos y la ampliación de los topes de ingresos y patrimonio definidos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). El objetivo principal es describir los requisitos, procedimientos y elementos técnicos del sistema, incluyendo rentas cedulares, deducciones y rentas exentas. La metodología adoptada es de enfoque cualitativo, con alcance descriptivo, basada en la revisión documental de normativa vigente y fuentes institucionales. Los resultados evidencian dificultades en la comprensión de la obligación tributaria, así como confusiones entre declarar y pagar, y en la identificación de posibles saldos a favor. Se concluye que el fortalecimiento de la educación tributaria y la claridad en los procesos contribuyen a un adecuado cumplimiento fiscal.Item Beneficios Zomac(Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Melenje Morales , Yuliana; Patiño Sandoval , Karen DayanaEl presente estudio analiza la aplicación de los beneficios tributarios establecidos para las Zonas Más Afectadas por el Conflicto Armado (ZOMAC) en Colombia, en el marco de la Ley 1819 de 2016 y su reglamentación. El objetivo principal es evaluar el impacto de estos incentivos en la reactivación económica y la reducción de brechas socioeconómicas en territorios históricamente afectados por el conflicto. La metodología empleada es de enfoque cualitativo, basada en el análisis normativo y documental de la legislación vigente y sus disposiciones. Los resultados evidencian que la tarifa progresiva del impuesto sobre la renta y las condiciones relacionadas con generación de empleo e inversión productiva constituyen mecanismos clave para incentivar la creación y formalización empresarial. Se concluye que, aunque estos beneficios representan una estrategia relevante para la construcción de paz, su efectividad depende del fortalecimiento institucional y la presencia estatal en dichas zonas.Item Costos laborales con la ley 2101 de 2021 en la empresa Ferroeléctricos Sixto(Noguera Campo , A. O. (Asesor), 2024) Méndez Castaño , John Deiby; Tenorio Moreno , Jasser AlexanderEl presente trabajo de grado analiza el impacto de la reducción gradual de la jornada laboral en Colombia, establecida por la Ley 2101 de 2021, en la empresa Ferroeléctricos Sixto. El problema de investigación se centra en las implicaciones económicas, operativas y organizacionales que genera la disminución del tiempo laboral sin afectar el salario de los trabajadores. El objetivo principal es evaluar los efectos de la reducción de la jornada laboral sobre la productividad y los costos laborales de la empresa, en el marco de la normativa vigente y los lineamientos promovidos por la Organización Internacional del Trabajo. La metodología empleada corresponde a un enfoque descriptivo–analítico, apoyado en revisión documental, análisis normativo y diagnóstico de la situación empresarial. Los resultados evidencian que, aunque la medida favorece el bienestar y la conciliación laboral–familiar de los trabajadores, también implica mayores costos para la empresa, asociados al pago de horas extras o a la contratación adicional. Se concluye que la adaptación a la reducción de la jornada laboral exige estrategias de optimización de procesos y gestión eficiente del talento humano.Item Propuesta para la elaboración de auditoría en retención en la fuente en la empresa INGENIERÍAS AA SAS de la ciudad de Cali – Valle del Cauca(Noguera Campo , A. O. (Asesor), 2024) Nieva Ochoa , Paula Andrea; Aguilar Rosero , María AlejandraLa presente investigación analiza la gestión de la retención en la fuente en Colombia, enfocándose en la empresa INGENIERIAS AA S.A.S., ante deficiencias en el manejo de sus obligaciones tributarias que afectan su estabilidad financiera y el cumplimiento normativo. El objetivo principal es evaluar el manejo de este mecanismo de recaudo e identificar oportunidades de mejora en los procesos internos. La metodología empleada es de enfoque cualitativo y carácter descriptivo, basada en revisión documental, análisis normativo y observación de procesos contables y fiscales. Como resultado, se evidenciaron inconsistencias en la aplicación del régimen, así como riesgos asociados a sanciones y mala gestión de saldos. Se concluye que la implementación de controles y estrategias de mejora permite optimizar el cumplimiento tributario, fortalecer la gestión financiera y reducir contingencias fiscales.Item La evasión de impuestos en Colombia y su impacto en la economía del país(Benítez Hernández , E. (Asesor), 2024) Garzón Meneses , DaniloLa presente investigación analiza la evasión de impuestos en Colombia y su impacto en la política fiscal, evidenciando la dificultad del Estado para controlar este fenómeno creciente. El objetivo principal es identificar las causas, principales modalidades y consecuencias de la evasión y elusión fiscal, así como evaluar las estrategias implementadas por el gobierno para su mitigación. La metodología empleada es de enfoque cualitativo y carácter descriptivo, basada en revisión documental y análisis de datos fiscales. Como resultado, se identificaron prácticas recurrentes de evasión, especialmente en impuestos como renta e IVA, con pérdidas estimadas entre $50 y $80 billones, afectando significativamente el recaudo y la equidad tributaria. Se concluye que, aunque existen mecanismos de control, se requieren medidas más efectivas y una mayor conciencia ciudadana para fortalecer el cumplimiento fiscal.Item Impuesto al valor agregado en Colombia y Canadá en las pequeñas empresas del sector agropecuario en el año 2024(Noguera Campo , A. O. (Docente), 2025) Valencia Valencia , Solanlly; Cerón Calambás , Yineth PaolaLa presente investigación tiene como propósito comparar el manejo del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en las pequeñas empresas del sector agropecuario de Colombia y Canadá, analizando su impacto en los precios de bienes y servicios, así como en empresas y consumidores. El problema de investigación se centra en las diferencias normativas, porcentuales y estructurales de ambos sistemas tributarios, considerando el IVA colombiano y el GST canadiense. El objetivo principal es identificar similitudes y diferencias en la aplicación del impuesto y evaluar sus efectos económicos. Metodológicamente, el estudio se desarrolla bajo un enfoque holístico con método comparativo y descriptivo, apoyado en revisión documental y análisis normativo. Los resultados evidencian contrastes significativos en tarifas, exenciones y autonomía fiscal, especialmente en el tratamiento del sector agropecuario. Se concluye que dichas diferencias influyen directamente en la competitividad empresarial y en el poder adquisitivo de los consumidores.