Aplicación de auditoría en el proceso de evaluación de clientes corporativos en FANALCA S.A., año 2025

Abstract

El presente estudio analizó la auditoría operativa aplicada al proceso de evaluación de clientes corporativos para la asignación de cupos de crédito en Fanalca S.A. durante el año 2025, con el propósito de determinar la eficiencia, eficacia y alineación del proceso con las políticas internas y el marco normativo vigente. La investigación adoptó un enfoque mixto cuali-cuantitativo, de alcance documental y evaluativo, empleando el método deductivo mediante revisión de expedientes, cuestionarios y análisis de registros operativos. Los resultados evidenciaron un alto nivel de cumplimiento documental del 96%, un tiempo promedio de aprobación de 8 días hábiles, garantías mobiliarias registradas en el 91% de los casos de riesgo medio o alto, y una cartera vencida del 6,7%. Se concluye que Fanalca S.A. opera con un proceso estructurado y controles internos adecuados, aunque requiere fortalecer la digitalización de expedientes e implementar mecanismos automáticos de monitoreo de cartera.