Tecnología en Gestión Contable y Tributaria

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Este espacio reúne y preserva los trabajos de grado de los estudiantes del programa Tecnología en Gestión Contable y Tributaria de Intenalco Educación Superior, facilitando el acceso y la difusión de conocimientos en gestión administrativa y procesos organizacionales, y sirviendo como apoyo académico para futuras cohortes.

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Author: search.filters.author.Restrepo Guzmán , Mary AngélicaSubject: search.filters.subject.debida diligencia

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    Propuesta para la actualización del sistema de administración del riesgo de lavado de activo y financiación del terrorismo SARLAFT en el fondo de empleados DIAMANTE – “FEDIAMANTE”
    (Benítez Hernández , E. (Asesor), 2023) Ospina Molina , Andrea Yineth; Restrepo Guzmán , Mary Angélica
    El Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT) constituye un mecanismo fundamental para prevenir y controlar el ingreso de recursos ilícitos en el sistema financiero colombiano. El objetivo de este estudio es diseñar un plan de implementación del SARLAFT para el fondo de empleados FEDIAMANTE, conforme a la normativa vigente. Se empleó una metodología cualitativa basada en análisis normativo y diseño de controles preventivos y detectivos, incluyendo señales de alerta, debida diligencia y un modelo de scoring interno. Los resultados evidencian que la adopción de estos mecanismos permite identificar operaciones inusuales, mitigar riesgos legales y reputacionales, y fortalecer el control interno. Se concluye que la implementación del SARLAFT contribuye significativamente a la gestión integral del riesgo, promoviendo la transparencia y el cumplimiento normativo en el sector solidario.