Trabajos de grado
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Trabajos de grado del programa Tecnología en Gestión Contable y Tributaria
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Item Propuesta para la actualización del sistema de administración del riesgo de lavado de activo y financiación del terrorismo SARLAFT en el fondo de empleados DIAMANTE – “FEDIAMANTE”(Benítez Hernández , E. (Asesor), 2023) Ospina Molina , Andrea Yineth; Restrepo Guzmán , Mary AngélicaEl Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT) constituye un mecanismo fundamental para prevenir y controlar el ingreso de recursos ilícitos en el sistema financiero colombiano. El objetivo de este estudio es diseñar un plan de implementación del SARLAFT para el fondo de empleados FEDIAMANTE, conforme a la normativa vigente. Se empleó una metodología cualitativa basada en análisis normativo y diseño de controles preventivos y detectivos, incluyendo señales de alerta, debida diligencia y un modelo de scoring interno. Los resultados evidencian que la adopción de estos mecanismos permite identificar operaciones inusuales, mitigar riesgos legales y reputacionales, y fortalecer el control interno. Se concluye que la implementación del SARLAFT contribuye significativamente a la gestión integral del riesgo, promoviendo la transparencia y el cumplimiento normativo en el sector solidario.Item Propuesta para la implementación de un sistema de inventarios para mejorar los indicadores financieros de la empresa ASCSISTEMAS de la ciudad de Cali(Noguera Campo , A. O. (Asesor), 2024) Gálvez Vásquez , Brayan; Sevillano Sánchez , Lina FernandaEl presente trabajo de grado analiza la problemática asociada a la gestión ineficiente de inventarios y su incidencia en los costos, la rotación de productos y la toma de decisiones empresariales, tomando como caso de estudio la empresa ASC SISTEMAS. El objetivo principal fue proponer la implementación de un sistema de gestión de inventarios adaptado a las características del negocio, orientado a optimizar el control del stock y mejorar la eficiencia operativa. La metodología aplicada corresponde a un enfoque descriptivo–aplicado, con apoyo en revisión bibliográfica, análisis documental y diagnóstico del inventario físico y contable. Los resultados evidencian que un sistema estructurado permite reducir pérdidas, optimizar los niveles de existencias, mejorar la rotación de productos tecnológicos y fortalecer la planificación empresarial. Se concluye que la implementación de un adecuado sistema de gestión de inventarios constituye un factor estratégico para incrementar la competitividad, la rentabilidad y la sostenibilidad de la empresa en un entorno altamente dinámico.Item La auditoría forense como herramienta de control interno en las empresas pequeñas y medianas colombianas Valle del Cauca(Noguera Campo , A. O. (Asesor), 2024) Zúñiga Chaves , MadeleineEl presente estudio analiza la auditoría forense como herramienta de control interno para la detección de fraudes financieros en pequeñas y medianas empresas del sector privado en Colombia. El problema de investigación se centra en la necesidad de identificar mecanismos eficaces para prevenir y detectar irregularidades contables que afectan la confiabilidad de la información financiera. El objetivo principal es examinar prácticas y herramientas de auditoría aplicables a distintos tipos de fraude. La metodología se basa en un enfoque cualitativo mediante revisión documental de literatura académica, repositorios y normativa vigente. Los resultados evidencian la relevancia de la auditoría forense y el uso de técnicas especializadas para identificar fraudes en diferentes rubros contables. Se concluye que su implementación fortalece el control interno, mejora la transparencia y contribuye a la mitigación de riesgos financieros en las organizaciones.Item Efectividad de las asesorías contables para el mejoramiento de la gestión financiera en la empresa RH Estructuras S.A.(Noguera Campo , A. O. (Asesor), 2024) Buitrago Nieto , Johan Sebastián; Monsalve Escobar , Ingrid TatianaEl presente estudio analiza la efectividad de las asesorías contables en el mejoramiento de la gestión financiera de RH Estructuras S.A., considerando las debilidades comunes en la planificación y control financiero de las Pymes. El objetivo principal es evaluar su impacto en la identificación de riesgos, optimización de recursos y fortalecimiento estratégico. Se adopta una metodología de enfoque mixto, mediante entrevistas semiestructuradas y análisis documental. Los resultados evidencian mejoras significativas en la toma de decisiones, optimización fiscal, control interno y transparencia contable, así como la implementación de herramientas tecnológicas y políticas organizacionales. Asimismo, se logró mayor estabilidad económica y posicionamiento competitivo. Se concluye que las asesorías contables constituyen un recurso estratégico clave para la sostenibilidad financiera empresarial, recomendándose su fortalecimiento continuo e integración con nuevas herramientas de gestión.Item Propuesta de políticas de crédito y cartera para la optimización financiera en METAL ELÉCTRICOS RBO S.A.S. año 2023(Noguera Campo , A. O. (Asesor), 2024) Gómez Lizarralde , JairoEl presente estudio aborda la ausencia de políticas y procedimientos en la gestión de crédito y cobranza de la empresa Metal Eléctricos RBO S.A.S., lo que limita la transparencia, liquidez y sostenibilidad financiera. El objetivo principal es diseñar e implementar un modelo estructurado de crédito y cartera que optimice los procesos de evaluación, otorgamiento y recuperación de recursos. La metodología empleada es de enfoque aplicado y descriptivo, basada en análisis organizacional, revisión normativa y diseño de controles internos, incluyendo herramientas como scoring financiero, verificación en listas restrictivas y evaluación de estados financieros. Como resultado, se establecieron lineamientos claros para la gestión del crédito, mecanismos de control y estrategias como factoring, mejorando la toma de decisiones y reduciendo el riesgo de cartera. Se concluye que la implementación del modelo fortalece la liquidez, la seguridad financiera y la sostenibilidad empresarial.Item Propuesta para la elaboración de auditoría en retención en la fuente en la empresa INGENIERÍAS AA SAS de la ciudad de Cali – Valle del Cauca(Noguera Campo , A. O. (Asesor), 2024) Nieva Ochoa , Paula Andrea; Aguilar Rosero , María AlejandraLa presente investigación analiza la gestión de la retención en la fuente en Colombia, enfocándose en la empresa INGENIERIAS AA S.A.S., ante deficiencias en el manejo de sus obligaciones tributarias que afectan su estabilidad financiera y el cumplimiento normativo. El objetivo principal es evaluar el manejo de este mecanismo de recaudo e identificar oportunidades de mejora en los procesos internos. La metodología empleada es de enfoque cualitativo y carácter descriptivo, basada en revisión documental, análisis normativo y observación de procesos contables y fiscales. Como resultado, se evidenciaron inconsistencias en la aplicación del régimen, así como riesgos asociados a sanciones y mala gestión de saldos. Se concluye que la implementación de controles y estrategias de mejora permite optimizar el cumplimiento tributario, fortalecer la gestión financiera y reducir contingencias fiscales.Item Eficiencia de la auditoría en gestión de créditos en la cooperativa DISO en el año 2025.(Noguera Campo , A. O. (Asesor), 2025) Cardona Gutiérrez , Jeydy Daniela; Ramírez Padilla , Brayan StevenEl presente estudio analiza la eficiencia del modelo de auditoría implementado en la gestión de créditos de la cooperativa DISO durante el primer semestre de 2025, comparándolo con el segundo semestre de 2024. Ante la ausencia de mecanismos de control preventivo y la dependencia de procesos manuales, se planteó como objetivo determinar el impacto financiero de dicho modelo sobre la morosidad, la liquidez y la rentabilidad institucional. La investigación adoptó un enfoque mixto de tipo documental-deductivo, combinando análisis de estados financieros, entrevistas semiestructuradas y encuestas aplicadas a socios y personal administrativo. Los resultados evidenciaron mejoras significativas en la recuperación de cartera, el disponible y la utilidad acumulada tras la implementación del modelo. Se concluye que fortalecer la auditoría interna mediante herramientas tecnológicas y procedimientos estandarizados es determinante para la sostenibilidad financiera y la transparencia operativa de la cooperativa.Item Potencial de la auditoria forense para la detección de fraudes en tesorería en la empresa ASOPESPA S.A.S(Noguera Campo , A. O. (Asesor), 2025) Motato Paz , Valentina; Yajaira Olmedo , KellyEl estudio aborda las deficiencias en los procesos de control financiero del área de tesorería de la empresa ASOPESPA S.A.S., evidenciando riesgos de fraude y debilidades en la transparencia contable. El objetivo principal fue evaluar el potencial de la auditoría forense como herramienta para la detección y prevención de irregularidades financieras. Se empleó una metodología de enfoque mixto, que integró análisis documental, revisión contable, entrevistas semiestructuradas y aplicación de técnicas forenses sobre registros financieros del periodo 2024. Los resultados identificaron inconsistencias en conciliaciones bancarias, debilidades en los controles internos y riesgos asociados a la gestión de egresos. Se concluye que la auditoría forense constituye un mecanismo eficaz para fortalecer los sistemas de control, mejorar la confiabilidad de la información financiera y mitigar riesgos de fraude, aportando a la transparencia y sostenibilidad organizacional.Item Auditoria forense para la detección de corrupción en el contrato CI-776 de 2023 del hospital universitario Julio Méndez Barreneche (Magdalena)(Noguera Campo , A. O. (Asesor), 2025) Ramírez Bermeo , Kerli Tatiana; Delgado González , NicolásEl presente estudio analiza la aplicación de la auditoría forense como herramienta para detectar actos de corrupción en el contrato CI-776 de 2023 del Hospital Universitario Julio Méndez Barreneche (Magdalena, Colombia). Ante la vulnerabilidad del sector salud frente al desvío de recursos públicos, se planteó como objetivo determinar de qué manera la auditoría forense contribuye a identificar, analizar y cuantificar irregularidades en la contratación pública. La metodología adoptó un enfoque mixto de tipo descriptivo, soportado en análisis documental, revisión normativa y técnicas contables forenses. Los resultados evidenciaron ausencia de trazabilidad documental, existencia de anexos técnicos paralelos y pagos sin soporte contable, estimándose un nivel de corrupción del 16 % sobre el valor contractual. Se concluye que la modalidad de convenio interadministrativo genera alta vulnerabilidad institucional y que la auditoría forense constituye un mecanismo eficaz para fortalecer la transparencia y el control en la gestión pública.Item Gestión integral de inventarios como estrategia global económica en la empresa MOHAN SHOP.(Noguera Campo , A. O. (Asesor), 2025) Quintero García , Angy Marcela; Ramírez Gutiérrez , Mónica IsabelMohan Shop, una empresa minorista de ropa, presentó deficiencias en su sistema de control de inventario, incluyendo discrepancias entre los registros físicos y contables, acumulación de productos de baja rotación y escasez de artículos de alta demanda. El objetivo principal fue analizar la gestión integral de inventario como una estrategia económica global para fortalecer la eficiencia operativa y la toma de decisiones financieras. Se aplicó un enfoque de métodos mixtos, combinando entrevistas con personal administrativo y encuestas dirigidas a clientes frecuentes. Se implementaron el sistema Kardex, el método de inventario periódico, la clasificación ABC y la digitalización progresiva de la información contable. Los resultados demostraron un aumento del 75% en la rotación de inventario, una reducción en los días promedio de almacenamiento de 90 a 52, una mejora en la precisión de los registros del 94% al 99% y un aumento del 33% en los márgenes de beneficio. Se concluyó que la gestión de inventario integrada técnicamente, alineada con las políticas de control interno y las estrategias de marketing digital, contribuye directamente a la sostenibilidad financiera y la competitividad empresarial.