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End date: 2024Subject: search.filters.subject.cumplimiento fiscal

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    Informe diplomado en gerencia tributaria
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Molina Largo , Valerie Andrea
    La planeación tributaria en Colombia constituye una herramienta estratégica para optimizar la carga fiscal de las personas jurídicas mediante el aprovechamiento de beneficios establecidos en la normativa vigente. El objetivo de este estudio es analizar los beneficios tributarios aplicables en la declaración del impuesto sobre la renta del periodo gravable 2021 y su incidencia en la reducción del impuesto a pagar. Se empleó una metodología cualitativa basada en revisión normativa y análisis documental. Los resultados evidencian que, pese a la existencia de incentivos legales, muchas empresas no los aplican por desconocimiento o dificultades en la interpretación normativa, lo que afecta su rentabilidad. Se concluye que una adecuada planeación tributaria permite acceder legalmente a estos beneficios, optimizar recursos y fortalecer el crecimiento empresarial, destacando la necesidad de mayor capacitación en materia fiscal.
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    Informe para identificar los trámites necesarios para los solicitar el saldo a favor resultante de la presentación de sus declaraciones de iva
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Porras Narváez , Nohora Elena; Vanegas Ochoa , Andrés Mauricio
    La gestión de saldos a favor ante la DIAN constituye un proceso clave para la recuperación de recursos económicos por parte de los contribuyentes en Colombia. El objetivo de este estudio es analizar el procedimiento de devolución y compensación de saldos a favor, especialmente en declaraciones del impuesto sobre la renta e IVA, identificando debilidades en su tramitación. Se empleó una metodología cualitativa basada en revisión normativa y análisis documental. Los resultados evidencian que la ausencia de procedimientos internos documentados en las empresas genera errores, demoras y la necesidad de contratar asesoría externa, incrementando costos operativos. Asimismo, se identifican mayores dificultades en la gestión de saldos a favor del IVA debido a su complejidad. Se concluye que la implementación de buenas prácticas y estandarización de procesos fortalece la eficiencia en la recuperación de saldos y mejora el cumplimiento tributario.
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    Establecer la importancia de la inscripción y actualización del registro único tributario (RUT) para los contribuyentes que tienen la obligación de hacerlo
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Luligo Sandoval , Diana Milena; Herrera Arango , Isabel Cristina
    El Registro Único Tributario (RUT), administrado por la DIAN, constituye un instrumento esencial para la identificación, clasificación y control de las obligaciones fiscales en Colombia. El presente estudio tiene como objetivo analizar la importancia de su inscripción y actualización, así como las dificultades que enfrentan los usuarios en su gestión. Se empleó una metodología cualitativa basada en revisión documental y análisis normativo. Los resultados evidencian un bajo nivel de conocimiento por parte de los contribuyentes, dificultades de acceso a la plataforma digital y errores frecuentes en los trámites, lo que genera incumplimientos y sanciones. Se concluye que, aunque la DIAN implementa campañas informativas, es necesario fortalecer las estrategias pedagógicas y de accesibilidad tecnológica para mejorar el cumplimiento tributario y evitar consecuencias legales derivadas del desconocimiento.
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    La importancia del documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta en Colombia
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Caicedo Acosta , Valentina; Torres Vélez , Carlos Alexander
    El documento soporte en adquisiciones a sujetos no obligados a expedir factura electrónica surge en Colombia como un mecanismo para mitigar la pérdida de costos no deducibles en el impuesto sobre la renta, derivada de la falta de soportes electrónicos válidos. El objetivo de este estudio es analizar el impacto de su implementación en la deducibilidad de costos y en el fortalecimiento del control tributario. Se empleó una metodología cualitativa basada en revisión normativa y análisis documental. Los resultados evidencian que la adopción de este instrumento mejora la trazabilidad de las operaciones, reduce riesgos de rechazo fiscal y optimiza la gestión contable de las empresas. Asimismo, permite a la administración tributaria acceder a información más precisa y oportuna. Se concluye que el documento soporte contribuye significativamente a la disminución de costos no deducibles y al fortalecimiento del control fiscal, aunque implica retos de adaptación tecnológica para los contribuyentes.
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    Efecto de practicar retenciones por parte de los contribuyentes en la tributación en Colombia
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Salazar Capote , Lina Mayerli; Mosquera Gómez , Jisseth Valeria
    El presente estudio analiza los fundamentos de la retención en la fuente en Colombia, destacando su importancia como mecanismo de recaudo anticipado y control fiscal. El problema de investigación radica en el desconocimiento de los contribuyentes sobre su aplicación, así como de las sanciones derivadas del incumplimiento en su declaración. El objetivo principal es explicar los conceptos, tarifas y procedimientos asociados, además de identificar las consecuencias legales por no declarar. La metodología empleada es de enfoque cualitativo, con alcance descriptivo, basada en el análisis documental del Estatuto Tributario y normativa vigente. Los resultados evidencian que la retención en la fuente facilita el recaudo y promueve el cumplimiento tributario, aunque su complejidad genera dificultades en su aplicación. Se concluye que el conocimiento normativo y la adecuada interpretación de las disposiciones reducen riesgos sancionatorios y fortalecen la cultura fiscal.
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    Procedimientos sancionatorios para la información exógena tributaria
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Mera Anaya , Laura María
    El presente estudio analiza el procedimiento sancionatorio aplicable al incumplimiento en la presentación de la información exógena tributaria ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) en Colombia. El problema de investigación radica en el desconocimiento de los contribuyentes sobre las obligaciones formales y las consecuencias derivadas de errores, omisiones o presentación extemporánea. El objetivo principal es describir el marco normativo y el proceso administrativo sancionador relacionado con estas infracciones. La metodología empleada es de enfoque cualitativo, con alcance descriptivo, basada en el análisis documental de normas legales y reglamentarias. Los resultados evidencian que la información exógena es un instrumento clave de fiscalización y que su incumplimiento genera sanciones proporcionales según la gravedad de la infracción. Se concluye que el conocimiento normativo y el cumplimiento oportuno reducen riesgos sancionatorios y fortalecen la cultura tributaria.
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    Régimen simple de tributación
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Delgado Negrifo , Stefania; Puentes Flórez , María Camila
    El presente estudio analiza el Régimen Simple de Tributación en Colombia como mecanismo orientado a simplificar el cumplimiento de obligaciones fiscales y promover la formalización empresarial. El problema de investigación radica en la complejidad del sistema tributario y sus efectos en la informalidad económica. El objetivo principal es evaluar el alcance, características y beneficios del régimen, en el marco de la Ley 2010 de 2019. La metodología corresponde a un enfoque cualitativo de tipo descriptivo, sustentado en el análisis documental de normativa, literatura especializada y comparaciones con el sistema tradicional. Los resultados evidencian que la unificación de impuestos como renta, IVA e industria y comercio reduce cargas administrativas y facilita el cumplimiento tributario. Se concluye que el régimen constituye una estrategia efectiva para incentivar la formalización y fortalecer la cultura tributaria, aunque su impacto depende de la claridad normativa y la confianza en el sistem
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    Guía para la elaboración de información exógena – medios magnéticos de sujetos del literal d en la resolución 000098 del 2020
    (Cansimanse Muriel , L. R. (Docente), 2023) Rodríguez Nieva , Yuly Paola
    El presente trabajo examina la problemática del desconocimiento en la elaboración y presentación de la información exógena por parte de personas naturales, particularmente en egresados de programas contables, frente a las actualizaciones normativas emitidas anualmente por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). El objetivo principal es diseñar una guía conceptual y metodológica que oriente la preparación de medios magnéticos conforme a los requisitos vigentes. La metodología corresponde a un enfoque cualitativo de tipo descriptivo, sustentado en el análisis documental de resoluciones, instructivos técnicos y lineamientos oficiales. Los resultados evidencian deficiencias en la formación práctica, especialmente en la interpretación de cambios normativos, topes, formatos y plazos de reporte. Se concluye que la sistematización de procedimientos y la actualización continua fortalecen el cumplimiento tributario y reducen errores en la presentación de la información exógena.